Может ли ип получать деньги от клиентов на свою банковскую карту. Что делать с деньгами, если вы ип

Здравствуйте! В этой статье расскажем о переводе денег на расчетный счет ИП.

Сегодня вы узнаете:

Какие варианты для перевода денег на счет ИП существуют;
Как поступить, если у ИП открыт не один счет;
Как осуществляется процедура перевода средств на счет ИП.

Когда переводят деньги на счет ИП

Чаще всего деньги на индивидуального предпринимателя поступают в качестве оплаты. Это может быть оплата за приобретенные товары либо оказанные предпринимателем услуги.

Также перевод средств необходим для расчетов не только с клиентами, но и с поставщиками.

Хотя наличие расчетного счета для не является в нашей стране обязательным, благодаря ему осуществление финансовых операций значительно упрощается.

В качестве преимущества можно отметить и то, что переводить деньги на расчетный счеты вы можете не задумываясь об ограничениях: ограничений по сумме не существует.

Если же говорить о счете физлица, то для движения средств по нему обычно установлен лимит.

Юридические нюансы

На ваш расчетный счет стоит переводить только те деньги, которые вы получили в результате проведенных хозяйственных операций. Осуществление переводов другого рода нежелательно.

Если вы планируете , то советуем выбрать наиболее подходящий по условиям банк для ведения вашего бизнеса. О том, что расчетный счет открыт, в налоговую инспекцию сообщать не нужно. В настоящее время это прямая обязанность банков. Исключение составляет лишь открытие расчетного счета в зарубежных банках.

Как внести средства на счет ИП

Способ, который является самым известным – это обратиться в офис банковской организации и через кассу внести на счет наличные.

Но возможность посетить банк есть не всегда, а деньги на счет перевести нужно. В этом случае вам нужно определиться: вы хотите внести на расчетный счет свои личные средства либо от вашей деятельности.

В первой ситуации вариантов пополнения счета больше:

Наличными в офисе банка;
Посредством электронных денежных переводов;
Через банкомат;
С вашей карточки.

Кроме того, если вы хотите осуществить перевод, поступление средств следует обосновать. То есть объяснить происхождение денег.

При этом помните, что в назначении платежа вам следует указать «внесение на счет личных средств» либо что-то аналогичное, чтобы отразить суть транзакции.

Отметим, что если вы внесете на расчетный счет личные деньги, эту сумму не нужно вписывать в , так как эти деньги вашим доходом не являются, а значит и для расчета налоговой базы учитываться не будут. Их можно рассматривать как своеобразный беспроцентный займ.

Отражение в бухучете

Отразить эту транзакцию вы можете, используя несколько счетов. Если у вас возникнет необходимость пополнить расчетный счет своими деньгами, лучше применять следующую проводку: Д51:К72. А 51 счет и есть расчетный.

Как перевести средства на расчетный счет ИП

Предлагаем подробную инструкцию по проведению этой операции.

Если вами принято решение осуществить перевод денег на счет индивидуального предпринимателя, убедитесь, что у него вообще открыт расчетный счет.

В том случае, если таковой имеется, обратитесь в отделение нужного вам банка с просьбой осуществить перевод средств. Для этого попросите у предпринимателя реквизиты и непосредственно номер его расчетного счета.

В банке вам могут предложить заполнить документацию для перевода самому.

Тогда вам нужно будет знать:

БИК получателя;
Номер ;
Номер корреспондентского счета;
Номер лицевого счета;
Фамилию и имя получателя.

Помимо этого, вам понадобится:

Ваш паспорт;
Данные об остатке средств на счете.

Если за осуществление перевода предусмотрена комиссия, специалист банка должен предупредить вас об этом.

После того как банковский сотрудник или вы сами заполните квитанцию, проверьте правильность всех вписанных данных.

После этого на документе ставится печать банковской организации и отметка об отправке перевода.

Важно! Если вы планируете перевести денежные средства ИП в счет оплаты каких-либо услуг, то, в обязательном порядке, проверьте, зафиксирован ли данный вид деятельности ИП в налоговой инспекции. Его можно посмотреть, запросив выписку ЕГРИП предпринимателя. Если ОКВЭД, согласно которому вы собираетесь перечислить деньги, отсутствует, то знайте, что с этой сделки вам придется заплатить 13% НДФЛ.

Данная позиция ФНС обозначена в разъяснительном письме №03-11-11/2493 от 27.04.2016г. В этом случае компания рассматривается как налоговый агент, в обязанности которого входит удержание и перечисление налога на полученный доход.

Если у ИП несколько счетов

Закон не запрещает предпринимателю открыть несколько счетов. Если вы хотите осуществить перевод между своими счетами, нужно прийти в банк с подготовленным платежным поручением.

В нем укажите назначение вашего платежа, а также сделайте пометку, что осуществляется перевод личных денежных средств, с или без него. Тогда ваш платеж 100% будет проведен и не попадет в разряд «сомнительных». А при встречной проверке налоговыми органами не возникнет лишних вопросов как к вам, так и к ИП.

Постарайтесь не допускать смешивания личных денег и предпринимательских средств. Деньги, которые вам нужны для себя, храните на другом счете, например, лицевом.

Расчетный счет пополняйте своими деньгами только в случае крайней необходимости. Например, если недостаточно денег, чтобы осуществить расчеты с поставщиками.

Заключение

Все безналичные операции будут подвергаться проверке контролирующими органами. Поэтому осуществляйте банковские переводы по всем правилам.

Также уделяйте внимание обоснованию платежей, чтобы проблемных ситуаций при исчислении налогов не возникало.

Сегодня трудно представить варианты ведения легального бизнеса без безналичных расчетов. Для проведения таких расчетов ИП открывают банковские счета. При этом часто возникает необходимость осуществить перевод денег со счета ИП на карту физ лица. Чаще всего нужно таким образом пополнить дебетовую карту самого ИП, но иногда перевод нужно сделать третьему лицу. Как все это провернуть и не вызвать «нездоровый интерес» налоговых органов. Это мы обстоятельно обсудим.

Осуществление операции

Начнем с простого, переведем денежные средства со счета ИП на его-же дебетовую карту. Сделать это несложно, но нужно помнить, что каждый такой перевод должен иметь сопровождение, даже несмотря на то, что он делается со счета на счет физического лица. С правовой точки зрения счет физического лица со статусом ИП, это не то же самое что частный счет того же физического лица, а значит при переводе будет нюанс.

Если неправильно сопроводить платеж при переводе денег со счета ИП на карточку физ лица, придется платить подоходный налог. Но если указать правильную фразу в назначении платежа, никаких проблем с налоговой не будет. В традиционном или электронном платежном поручении, нам необходимо указать «Перевод на личные нужды». Такое сопровождение устроит налоговые органы. Перейдем к процедуре перевода.

Войдем в систему интернет-банкинга того банка, с которым сотрудничает ИП.
Создаем платежное поручение.

О том, как создать платежное поручение в конкретном интернет-банке, прочтите онлайн-справку или обратитесь за консультацией к специалисту по телефону горячей линии.

Вводим необходимые реквизиты.
Указываем сумму перевода.
При указании фамилии получателя проследите, чтобы она совпадала с фамилией ИП.
Подтвердите действие и ждите исполнения поручения в течение 1 рабочего дня.

Схема перевода на карточку 3 лица

Теперь разберемся, может ли ИП перечислять деньги физическому лицу со своего расчетного счета в банке и при этом не платить налог? На самом деле сделать платеж не проблема, но с него обязательно удержат налог. Неважно, что это будет за платеж: перечисление зарплаты/аванса, расчет по гражданско-правовому договору, налог так или иначе будет удержан.

Чтобы не нести ненужные издержки, ИП прибегают к следующей схеме. Эта схема идет в разрез с действующим налоговым законодательством, но, тем не менее, предприниматели ею активно пользуются. Все просто, они сначала выводят денежные средства со своих расчетных счетов, переводя их на карты, якобы для личных нужд, а затем пользуются деньгами по собственному усмотрению. Налоговые органы все чаще интересуются такими «нечистоплотными» предпринимателями, поэтому прибегать к подобным схемам вывода мы категорически не рекомендуем.

Сколько стоит перевод?

Есть еще один тип издержек, который бьет по карману хозяйствующих субъектов при переводе денег от юридического лица физическому лицу или от ИП физическому лицу – это комиссия. Пусть это обременение и небольшое, но наряду с налоговой выплатой общая сумма издержек будет существенной. Размер комиссии будет зависеть от банка, в котором был открыт счет, и он редко превышает 2%. Приведем примеры.

Банк ВТБ24 возьмет за перевод не менее 1,5%, при этом минимальная сумма комиссионного сбора не устанавливается.
Сбербанк взыщет с клиента 1,1% от суммы перевода, но не меньше 115 рублей за одну операцию.
Россельхозбанк оценивает данную операцию в 1% от переводимой суммы, но не менее 100 рублей за один перевод.
Альфа-Банк берет 0,5%, но не менее 100 рублей.

Следует обратить внимание, что на такого рода переводы банки устанавливают месячные лимиты. Перебрасывать огромные суммы со счета ИП на карточку нельзя, да и количество операций ограничено, так что будьте внимательны, выбирая банк, в котором будете открывать счет.

Итак, перевод со счета ИП на пластик физического лица сделать технически несложно, нужно лишь помнить о некоторых особенностях этой операции, дабы не нести дополнительных издержек. Эти особенности мы постарались максимально понятно осветить. Удачи!

Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?

Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?

Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить. Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту. Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.

Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.

Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?

Как считает налоговая

Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:

ИП не обязан открывать расчетный счет;
в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.

Какой можно сделать вывод?

В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.

Чем это может обернуться?

Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты. Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог. Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.

Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.

Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.

С точки зрения банка

Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.

Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):

текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.

Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.

Что грозит предпринимателю в случае нарушения?

Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком. Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете. Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.

Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.

Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.

Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?

Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов. Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства. При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.

Что может сделать банк в такой ситуации?

Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.

Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.

Итог

Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо . На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый. вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.

Чтобы перевести средства себе на карту, которая выдана в другом банке, нужно при оформлении платежки указать реквизиты счета банковской карточки получателя.

Предприниматель также может перечислять деньги любому физическому лицу.

Однако нужно знать, чем отличаются переводы с расчетного счета на карту себе или другому лицу. Законом не установлены ограничения на перечисление денег, полученных от хозяйственной деятельности предпринимателя.

Какие счета можно использовать для отражения в бухгалтерском учете личных денежных средств, вносимых и получаемых ИП с расчетного счета, а также денежных средств, связанных с ведением предпринимательской деятельности (ИП ведет бухгалтерский учет)? Можно ли применять в данной ситуации счет 75?

Денежные средства, которые ИП перечисляет на расчетный, открытый им для осуществления предпринимательской деятельности, со своих лицевых, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права (смотрите также письмо УМНС России по г.

Москве от 17.04.2002 N 11-17/17692). Соответственно, и возврат этих денежных средств предпринимателю не будет являться расходом.

Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП легально в 2018 году

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях.

Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Счет ИП

А в конце месяца сумму, которую забрал ИП из бизнеса, относит на прочие расходы. Дебет 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем», Кредит 50(51) Дебет 91, субсчет «Прочие расходы», Кредит 76, субсчет «Расчеты с индивидуальным предпринимателем» Вопрос О возможности ИП применяющего УСН с объектом доход (41 kB) Статья Как предпринимателю взять деньги из бизнеса на личны (75 kB)

Ип переводит деньги себе на карту как это отразить в проводке

Признание дохода в виде дивидендов (доходов от долевого участия) отражается по дебету счета 76, субсчет 76-3, и кредиту 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-1 «Прочие доходы» (Инструкция по применению Плана счетов).

Далее с расчетного счета ИП переводит свои «доходы» на свой личный счет в другом банке. Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс.

Как перевести деньги на расчетный счет ИП и отразить в бухучете

Также перевод средств необходим для расчетов не только с клиентами, но и с поставщиками.

Хотя наличие расчетного для ИП не является в нашей стране обязательным, благодаря ему осуществление финансовых операций значительно упрощается. В качестве преимущества можно отметить и то, что переводить деньги на расчетный счеты вы можете не задумываясь об ограничениях: ограничений по сумме не существует.

Бухгалтерские проводки обственных средств ИП ->

Бухгалтерские проводки обственных средств ИП

Дт 75 Кт 51 — вроде не совсем разумно, так как по плану счетов это счет расчетов с учредителями, а учредителиесть только в организациях — ЗНАЧИТ ОТПАДАЕТ.

Дт 76 Кт 51 — вполне возможно, но правильно ли?

Ставить собственные средства ИПна расчеты с разными дебиторами и кредиторами? Считаю что нет!

ЗНАЧИТ ОТПАДАЕТ

Дт 84 Кт 51 — Нераспределенная прибыль? Например 84.03 «Нераспредел.приб.в обращении» добавить субконто «Собственные средства ИП» Когда он носит свои деньги делаем проводку Дт 51 Кт 84.03, снимает Дт 84.03 Кт 51.

Когда вносит Д50 К84, а потом сдаете в банк Д51 К50.

Я думаю правильно здесь быть не может никак. Бухгалтерский учет у ИП не вписывается в правила бухгалтерского учета.Ни планом и не одним ПБУ такие операции не предусмотрены, потому как ни для ИП написаны.

А для себя можно на любой счет ставить,хотя на 00 я вот например 86 использую.

Не потому, что это правильно, а просто мне так удобнее.

Главная — Консультации

Как ИП расходовать деньги на личные нужды

Какую сумму денег предприниматель может израсходовать на себя?

Какие документы оформить, чтобы взять деньги из кассы на личные нужды? Как отразить покупки в учете, если предприниматель оплатил их личными деньгами?

С 1 июня 2014 года вступило в силу Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание № 3073-У). Этот документ официально разрешил индивидуальным предпринимателям тратить деньги из кассы на свои личные нужды (ранее такая возможность тоже была, но напрямую в указаниях Центробанка не была прописана).

Одновременно также с 1 июня 2014 года индивидуальным предпринимателям разрешено не оформлять кассовую книгу и приходные и расходные кассовые ордера. Это установлено Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций…».

Примечание. До 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели должны были руководствоваться Указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (далее — Указание № 1843-У).

Из данной статьи вы узнаете, как можно оформлять расход денег на личные нужды с учетом всех этих нюансов.

На личные нужды ИП может потратить любую сумму

Предприниматель является полноправным и единоличным владельцем бизнеса. И деньгами, полученными от ведения деятельности и оставшимися после уплаты налогов, он вправе распоряжаться по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ). Получается, что вы вправе в любой момент взять деньги из кассы и потратить их на личные нужды. Например, на покупку подарка родственнику. Подтверждают такой вывод теперь положения не только пункта 1 статьи 861 ГК РФ, но и вступившего в силу Указания № 3073-У.

Ранее Указание № 1843-У прямого разрешения на такие траты не содержало. А Центробанк в своем письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 разъяснял, что предприниматели вправе без ограничения расходовать наличные деньги на личные нужды. Однако это касалось исключительно денег, снятых с расчетного счета. Поэтому многие коммерсанты сомневались в законности расходования кассовой выручки в личных целях. Теперь же никаких сомнений в правомерности таких операций нет.

Что касается размера суммы денег, которую вы можете потратить на личные нужды, то она ничем не ограничена. Значит, на оплату личных расходов (не связанных с ведением бизнеса) вы вправе в любой момент взять в кассе столько денег, сколько вам нужно.

Как забрать деньги из кассы на личные нужды

Итак, с 1 июня 2014 года ИП могут не вести кассовую книгу и не оформлять кассовые документы (п. 4.1 и 4.5 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). Данное послабление распространяется на всех ИП независимо от системы налогообложения. О плюсах и минусах отказа от оформления кассовых документов мы рассказали в отдельном материале на с. 16. Отметим, чтобы воспользоваться правом не оформлять «приходники» и «расходники», нужно издать соответствующий приказ, его образец приведен в предыдущей статье.

Когда нужно соблюдать лимит расчетов наличными

Предприниматели, заключая бизнес-сделки с организациями и другими предпринимателями, должны соблюдать лимит расчетов наличными. В настоящее время он составляет 100 000 руб. и применяется не только в период действия договора, но и после окончания срока его действия (п. 6 Указания № 3073-У). Например, если после расторжения договора аренды за арендатором числится долг, то погасить этот долг наличными деньгами он сможет только в пределах 100 000 руб. с учетом всех предыдущих платежей наличными по этому договору.

Несоблюдение при наличных расчетах ограничения в 100 000 руб. может обернуться административным штрафом в размере от 4000 до 5000 руб.

(ст. 15.1 КоАП РФ).

Заметим, ранее в Указании № 1843-У не было прописано, что ограничение в 100 000 руб. действует и после окончания срока действия договора. Однако сам Банк России в своих официальных разъяснениях пояснял, что запрет на расчеты наличными деньгами в размере, превышающем 100 000 руб., распространяется на исполнение обязательств как в период действия договора, так и после окончания срока его действия. Об этом — официальное разъяснение Банка России от 28.09.2009 № 34-ОР. С Центробанком соглашалась и налоговая служба (письмо ФНС России от 10.06.2011 № АС-4-2/9303@).

И если вы такой приказ оформили, для того чтобы израсходовать наличные деньги на личные нужды, вам вообще не нужно оформлять никаких документов. Официально вы не будете фиксировать приход или расход наличных денег. А личный учет можете вести в своей записной книжке. Если же вы пришли к выводу, что вам целесообразнее продолжать вести кассовые документы, то на выдачу денег из кассы на личные нужды оформите расходный кассовый ордер по форме № КО-2 (утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). В качестве основания выплаты в таком документе вы можете указать либо «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды», либо «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности». Затем выписанный «расходник» не забудьте отразить в кассовой книге. Ее унифицированная форма № КО-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Пример 1 . ИП Селенин Р.В. собрался съездить в отпуск с женой. Для оплаты путевки он взял из кассы деньги в сумме 65 000 руб. Образец заполнения расходного кассового ордера показан ниже.

Как в учете оформить покупку за наличные

Предприниматели редко разделяют деньги на те, что задействованы в бизнесе, и те, что предназначены для личных нужд. Тем более теперь, когда разрешено беспрепятственно забирать любую сумму наличности для личных трат. Поэтому может сложиться ситуация, когда вы оплатили покупку, необходимую для бизнеса, личными деньгами. Можно ли учесть эти затраты в целях налогообложения? Давайте разберемся.

Согласно пункту 1 статьи 221 НК РФ для учета затрат в составе профвычета по НДФЛ расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Кроме того, они должны быть непосредственно связаны с извлечением дохода. Документы, подтверждающие траты, потребуются и в том случае, если вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы. Как же все это оформить?

Независимо от того, ведете вы кассовые операции или нет, вам, как ИП, не нужно выдавать самому себе деньги под отчет. Поскольку все они и так ваши. Об этом Центробанк России сообщил еще два года назад в письме от 14.06.2012 № 29-1-2/4255. Выдача подотчетных сумм актуальна, только если что-то покупают ваши сотрудники.

Соответственно и покупку ценностей вам лично не надо оформлять при помощи авансового отчета, как это сделал бы, например, ваш сотрудник. Вам достаточно просто принять к учету те документы, по которым было оплачено нужное для бизнеса имущество (работы, услуги). Сделав при этом записи в Книге учета.

Для налогового учета затрат достаточно кассового чека, накладной либо товарного чека. Это требование актуально, если вы уплачиваете НДФЛ либо применяете УСН (объект — доходы минус расходы).

Если же вы применяете ЕНВД, патентную систему или УСН (объект — доходы), то документы, подтверждающие траты, уже не особо актуальны. Ведь расходы при налогообложении вы не учитываете и бухучет не ведете.

Июнь 2014 г.

Как ИП может получить свой доход от предпринимательской деятельности?

Бухгалтерские проводки налога при УСН

Бухгалтерские проводки налога при УСН Мы собрали все самые распространенные ошибки при начислении единого налога, ознакомились с вопросами и советами завсегдатаев и подготовили для вас шпаргалку: как правильно отразить с помощью проводок налог при УСН?

Предприниматели, применяющие «упрощенку», вместо трех основных налогов (на прибыль, имущественного и с добавленной стоимости) уплачивают один (далее — ЕН):

либо 6% от совокупных доходов за 12 месяцев;
либо 15% от разницы доходов и расходов, но не менее 1% от совокупного.

Процент взимаемый при схеме обложения «» неизменен.

Проводки по выплате дохода индивидуального предпринимателя

Обсуждения 26 сообщений Если бухучет все же ведется, то, на наш взгляд, в данном случае можно использовать счет 75 «Расчеты с учредителями».

В соответствии с пояснениями к указанному счету информация о наличии и движении всех видов расчетов с учредителями по выплате обобщается на счете 75. Выплата промежуточных доходов отражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль» и кредиту счета 75 «Расчеты с учредителями».

Как ИП может получить свой от предпринимательской деятельности?

Уточните, пожалуйста, какая часть статьи позволяет сделать такой вывод? ИП может свободно распоряжаться своими деньгами от предпринимательской деятельности, независимо от того, есть у него работники или нет.

Кто-нибудь может подсказать какие проводки в корреспонденции с 51-ым при этом нужно формировать?

Выплата доходов ИП – когда организация является налоговым агентом по НДФЛ?

НДФЛ с дохода ИП, полученного от организации, – кто должен его платить: предприниматель или организация? В ст. 227 НК РФ вроде бы четко прописано, что платить этот налог должен сам ИП. Но из этого правила есть исключения, о которых мы расскажем в нашей статье.

В соответствии со ст. 227 НК РФ ИП и иные лица, занимающиеся частной практикой, самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской или профессиональной деятельности.

Выплата личного дохода предпринимателю

выплата личного дохода предпринимателю выплата личного предпринимателю Ну даже и будет весеть, чтож с того, ведь учет только для ИП лично, а он хочет знать сколько он на себя потратил!

Я думаю тут важно не проводки, а понятие смысла операции.

Наверное все такие желания создавать ненужные проводки у ИП возникают при использовании неправильного софта.

С необходимостью перевода денег в безналичную форму коммерсанты сталкиваются в момент заключения договора на обслуживание. Комиссия за выдачу бизнес-карт, подключение к онлайн-сервисам, а также прочие услуги кредитная организация списывает в течение нескольких дней. Перевести личные деньги на предпринимателя (ИП) просят в день оформления документов. Однако впоследствии пополнять оборотный капитал требуется регулярно. Источники поступлений могут быть разными.

Правила зачисления денег с карт

Перевод с личного счета осуществляется по реквизитам, выданным менеджером банка при заключении договора. Операция проводится через интернет-банкинг или мобильное приложение. Если картой оплачивается покупка, используется специальный терминал. Устройство выдают всем участникам программ эквайринга.

Важно! зачисляют с личных карт с указанием природы платежа. В соответствующую графу следует внести формулировку «Пополнение оборотного капитала собственными деньгами». В противном случае предпринимателю придется подтверждать принадлежность обоих счетов и спорить с налоговой службой.

Все поступления в пользу коммерсанта автоматически признают доходом. Именно поэтому так важно идентифицировать источник перевода. От перечислений с карт родственников или знакомых, не имеющих отношения к хозяйственной деятельности, лучше отказаться.

Перевод средств предпринимателю через банкомат

Внести деньги предложено в специально оборудованных пунктах. Перечисления могут делать как клиенты, так и сами коммерсанты. Если бизнесмену предоставляют услугу самоинкассации, средства принимают через терминал. Процедура проста:

ввод уникального кода с клавиатуры автомата;
внесение наличности через приемник;
получение отчета о передаче суммы.

Цифровые ключи выдают при подписании соглашения непосредственному владельцу счета и его представителям. Разглашение информации не допускается, а за каждую операцию взимается плата. Ставки зависят от политики обслуживающей организации.

Переводы от сторонних лиц через банкомат осуществляются в общем порядке по реквизитам. Такие операции обрабатывают в течение суток.

Зачисление денег через сервис «Сбербанк-онлайн»

Крупнейшая финансовая организация России давно использует виртуальные инструменты. Пополнить счет через «Сбербанк-онлайн» могут лица, получившие доступ в личный кабинет. Операция совершается из вкладки «Платежи и переводы». Схема сводится к выполнению следующих действий:

заполнение электронной формы;
проверка реквизитов;
запрос кода на подтверждение платежа;
активация поручения ключом из СМС-сообщения.

При зачислении денег с личного на расчетный счет предпринимателя плата не взимается. Без комиссии проходят транзакции в одном городе. В остальных случаях придется выплатить вознаграждение обслуживающей организации в пределах утвержденных ставок.

Пополнение с другого банковского счета

Этот способ используют преимущественно при отказе в обслуживании или блокировке операций. Перевод денег ИП осуществляют на основании заявления. Срок зачисления остатка варьируется от 1 до 7 суток.

Поскольку закон не запрещает предпринимателю иметь несколько счетов, пополнение можно производить и в штатном режиме. Так, необходимость возникает в случае нехватки денег для исполнения инкассовых поручений. Комиссия по операциям взимается.

Безналичные платежи от третьих лиц обрабатывают в порядке очередности. Средства получателю поступают в течение 5 дней.

Внесение денег в отделении банка

Перечислить необходимую сумму можно в любом расчетно-кассовом центре. Клиенту потребуется предъявить оператору удостоверение личности и платежные реквизиты ИП. Внести средства разрешено наличными либо картой. За оказание услуги удерживают комиссию.

Краткое резюме

Финансовые организации разработали множество механизмов пополнения предпринимательского счета. Выбор остается свободным. Специалисты рекомендуют использовать инструменты с учетом инструкций обслуживающего банка.

Простые меры предосторожности помогут избежать конфликтов со службой безопасности. Напомним, что сомнения в законности операций являются основанием внесения лица в «черный список». Счета подозрительных клиентов блокируют.